Mărirea amenzilor ar putea încuraja subcapitalizarea societăţilor de pensii

12.10.2007

Executivul a aprobat miercuri o Ordonanţă de Urgenţă prin care înăspreşte sancţiunile pentru administratorii de fonduri de pensii private care nu respectă legea, care ar putea însă stimula subcapitalizarea firmelor, amenzile fiind stabilite în funcţie de capital, potrivit unor administratori.

Sancţiunile se înăspresc pentru nerespectarea prevederilor din legea pensiilor private obligatorii şi facultative, în special pentru cazurile în care contribuţia nu este virată la timp sau este utilizată în alte scopuri. Amenda contravenţională poate fi aplicată cumulativ cu alte sancţiuni, iar limitele amenzilor contravenţionale sunt stabilite între 0,5% şi 5% din capitalul social pentru persoanele juridice şi între 10.000 lei şi 100.000 lei pentru persoanele fizice.

"Prin Ordonanţă, Guvernul încurajează subcapitalizarea companiilor prin faptul că amenzile diferă în funcţie de capitalizare. Se modifică sancţiunile pentru jucătorii de pe piaţa pensiilor şi nu mi se pare corect faptul că nu am fost consultaţi şi nici măcar nu ne-a fost prezentată Ordonanţa de Urgenţă. Pe de altă parte, în Ordonanţă sunt multe exagerări", a declarat pentru NewsIn, directorul general al ING Fond de Pensii, Radu Vasilescu.

Modificarea prevederilor a fost impusă de o serie de deficienţe constatate în etapa de implementare, a precizat Guvernul.

Alţi administratori nu sunt deranjaţi de noile prevederi, ci doar de faptul că nu au fost consultaţi la elaborarea Ordonanţei.

"Nu cred că trebuie să ne temem de întărirea autorităţii arbitrului pensiilor private. Prin ordonanţa dată ieri de Guvern sunt aduse doar unele clarificări, pentru că până acum exista o singură sancţiune pentru administratorii de pe piaţa pensiilor, suspendarea activităţii", a declarat pentru NewsIn preşedintele OTP Fond de Pensii, Marius Floarea.

"Pe noi, administratorii din piaţă nu ne-a informat nimeni, nici de la Guvern, nici de la Comisie despre cum va arăta noua Ordonanţă", a adăugat Floarea.

Actul normativ completează cadrul legal referitor la incriminarea unor fapte ca infracţiuni şi contravenţii şi introducerea o serie de sancţiuni în cazul încălcării unor prevederi din cuprinsul Legii 411/2004.

"Este o măsură binevenită, deoarece întăreşte disciplina", a declarat pentru NewsIn directorul de Investiţii al Aviva Fond de Pensii Pensii, Eugen Voicu. El a menţionat că în acest fel angajatorul devine mai responsabil, iar angajatul mai protejat.

"Mi se pare firesc să existe măsuri extreme, întrucât este nevoie de educaţie pentru ca acest sistem să nu fie tratat cu superficialitate", a adăugat Voicu.

NewsIn a contactat telefonic şi alţi administratori de pe piaţa pensiilor facultative (pilonul III) şi cea a pensiilor private obligatorii (pilonul II), însă aceştia nu cunosc încă conţinutul Ordonanţei de Urgenţă aprobate miercuri de guvern.

Potrivit noilor prevederi, este inclusă în categoria contravenţiilor şi fapta de nerespectare a măsurilor stabilite prin actele de control al Comisiei. În cazul săvârşirii de către persoanele fizice sau juridice a faptelor încadrate în categoria contravenţiilor, vor fi aplicate sancţiuni cu avertisment scris, amendă contravenţională, anularea votului exprimat sau suspendarea temporară a dreptului de vot al acţionarilor semnificativi, restrângerea sau interzicerea dreptului administratorilor de a dispune de propriile active, interzicerea, pe o perioadă cuprinsă între 90 şi 180 de zile a desfăşurării unor activităţi prevăzute de lege.

Amenzile contravenţionale devin venituri la bugetul de stat în cotă de 50%, iar diferenţa devine venit la bugetul Comisiei.

Arbitrul pensiilor private poate aplica sancţiuni persoanelor fizice - administratori, reprezentanţi legali, care deşi puteau şi trebuiau să prevină o contravenţie, nu au făcut-o.

Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la 6 luni la 2 ani sau cu amendă persoana din vina căreia contribuţia la fondul de pensii nu este virată sau este utilizată în alte scopuri decât prevede Legea 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat ori din vina căreia transferul de disponibilităţi băneşti ale unui participant la un fond de pensii nu este efectuat în termenul prevăzut de lege sau dacă acestea sunt utilizate în alte scopuri.

Aceeaşi sancţiune va fi aplicată pentru administrarea sau modificarea neautorizată a schemelor de pensii private, administrarea unui fond de pensii neautorizat, desfăşurarea de către administrator a altor activităţi decât cele pentru care a fost autorizat, încălcarea interdicţiilor referitoare la obligaţiile administratorului, agenţilor de marketing sau persoanelor afiliate acestora.

Dacă aceste infracţiuni constituie potrivit Codului Penal sau unor legi speciale infracţiuni mai grave, se vor pedepsi în condiţiile şi cu sancţiunile prevăzute de acestea. Pentru aceste infracţiuni, acţiunea penală se exercită din oficiu.

Actul normativ stabileşte obligaţia autorităţilor şi instituţiilor publice de a furniza în mod gratuit Comisiei, instituţiei de evidenţă şi celei de colectare, după caz, informaţiile solicitate, în scopul îndeplinirii atribuţiilor care le revin.

Guvernul a modificat în şedinţa de miercuri şi Legea 204/2006 privind pensiile facultative, stabilind că activitatea de marketing al prospectului schemei de pensii facultative se poate desfăşura numai prin intermediul unui agent de marketing, persoană juridică sau după caz, persoană fizică care îşi desfăşoară activitatea în acest scop, autorizat sau avizat de către arbitrul pensiilor private.

CSSPP emite norme privind activitatea de marketing a fondurilor de pensii facultative, inclusiv procedura de autorizare sau avizare, după caz, a agenţilor de marketing.

În cazul Legii 204/2006, au fost incluse în categoria contravenţiilor şi faptele legate de nerespectarea măsurilor stabilite prin actele de control al CSSPP, precum şi nerespectarea altor obligaţii prevăzute de lege.

Au fost modificate şi modalităţile de sancţionare a faptelor care constituie contravenţii. Astfel, persoanelor fizice sau juridice li se pot aplica următoarele sancţiuni: avertisment scris, amendă contravenţională, anularea votului exprimat sau suspendarea temporară a dreptului de vot al acţionarilor semnificativi, retragerea autorizaţiei sau a avizului, restrângerea sau interzicerea dreptului administratorilor de a dispune de propriile active.

Limitele amenzilor contravenţionale sunt stabilite între 0,5% şi 5% din capitalul social pentru persoanele juridice şi între 10.000 lei şi 100.000 lei pentru persoanele fizice.

Amenzile contravenţionale devin venituri la bugetul de stat în cotă de 50%, iar diferenţa se face venit la bugetul arbitrului pensiilor private.

Noile prevederi stabilesc că sunt considerate constituie infracţiuni şi se pedepsesc cu închisoare de la 6 luni la 2 ani sau cu amendă. Fapta persoanei din vina căreia contribuţia la fondul de pensii nu este virată sau este utilizată în alte scopuri decât prevede Legea 204/2006.

Aceeaşi sancţiune va fi aplicată persoanei din vina căreia transferul de disponibilităţi băneşti ale unui participant la un fond de pensii nu este efectuat în termenul prevăzut de lege sau dacă acestea sunt utilizate în alte scopuri, precum şi pentru utilizarea de informaţii, documente şi declaraţii false sau de oricare alte mijloace ilegale în vederea obţinerii autorizaţiilor sau avizelor prevăzute de lege, administrarea sau modificarea neautorizată a schemelor de pensii facultative, administrarea unui fond de pensii facultative neautorizat, desfăşurarea de către administrator a altor activităţi decât cele pentru care a fost autorizat.

Dacă aceste infracţiuni constituie potrivit Codului Penal sau unor legi speciale infracţiuni mai grave, se vor pedepsi în condiţiile şi cu sancţiunile prevăzute de acestea. Pentru aceste infracţiuni, acţiunea penală se exercită din oficiu. Contravenţiile prevăzute de Legea 204/2006 se prescriu în termen de trei ani de la data săvârşirii acestora.

Contribuţiile pentru fondurile de pensii se virează începând cu luna următoare cele în care s-a definitivat procedura de repartizare aleatorie prevăzută de lege.

Cota de contribuţie la fondurile de pensii obligatorii va creşte în opt ani, de la data începerii colectarării, de la 2% la 6%, cu o creştere anuală de 0,5 puncte procentuale, începând cu data de 1 ianuarie a fiecărui an, potrivit Ordonanţei de Urgenţă aprobate miercuri de Executiv.

Agenţia Naţională de Administrare Fiscală (ANAF) este instituţia responsabilă de colectarea contribuţiilor individuale, iar Casa Naţională de Pensii şi Alte Drepturi de Asigurări Sociale (CNPAS) va avea atribuţii legate de evidenţa asiguraţilor din sistemul public de pensii, conform unei Ordonanţe de Urgenţă pentru modificarea şi completarea Legii 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, aprobată, miercuri, de Guvern.

Contribuţia la fondul de pensii se deduce din veniturile brute lunare care reprezintă baza de calcul pentru contribuţia individuală de asigurări sociale, împreună şi în aceeaşi modalitate de calcul cu contribuţia obligatorie datorată conform Legii 19/2000. Contribuţia la fondul de pensii se constituie şi se virează împreună şi în aceleaşi condiţii stabilite prin Legea 19/2000, pentru contribuţia individuală de asigurări sociale.

"Virarea contribuţiilor la fondurile de pensii se realizează lunar, de către CNPAS, până cel mai târziu în data de 20 a lunii următoare celei de depunere a declaraţiilor. Actul normativ completează cadrul legal referitor la incriminarea unor fapte ca infracţiuni şi contravenţii şi introducerea o serie de sancţiuni în cazul încălcării unor prevederi din cuprinsul Legii nr.411/2004", se arată în comunicatul Executivului.

Noile prevederi stabilesc obligaţia administratorului fondului de a trimite Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (CSSPP), în format electronic, copii ale actelor individuale de aderare.

CNPAS are obligaţia de a notifica, în termen de cinci zile lucrătoare de la înregistrarea în Registrul participanţilor, în format electronic, fiecărui administrator în parte, lista conţinând datele de identificare a persoanelor repartizate aleatoriu la fondul de pensii administrate de acesta.

În ceea ce priveşte circuitul documentelor, se stabileşte că instituţia de evidenţă va calcula, pentru fiecare persoană, cuantumul contribuţiei datorate fondului de pensii, luând în considerare baza de calcul a contribuţiei individuale de asigurări sociale înscrisă în declaraţia privind evidenţa nominală a asiguraţilor şi a obligaţiilor de plată către bugetul asigurărilor sociale de stat, sau, după caz, în declaraţia de asigurare la sistemul public de pensii. Ulterior, CNPAS va întocmi liste nominale de viramente, distinct, pentru fiecare fond de pensii, liste în care sunt înregistraţi participanţii şi cuantumul contribuţiei datorate.

Arbitrul pensiilor private a autorizat 18 administratori de fonduri de pensii private obligatorii: Pensia Viva (administrat de Aviva Societate de Administrare a unui Fond de Pensii Privat), AZT Viitorul Tău (administrat de Allianz-Ţiriac Pensii Private Societate de Administrare a unui Fond de Pensii Administrat Privat şi a Fondurilor de Pensii Facultative), ING (ING Fond de Pensii), Aripi (Generali Fond de Pensii), Vital (BT Aegon Fond de Pensii), OTP (administrat de OTP Fond de Pensii SA), BRD (administrat de BRD Fond de Pensii SA), AIG (AIG Fond de Pensii SA), Interamerican (Interamerican Fond de Pensii SA), Prima Pensie (administrat de Prima Pensie - Fond de Pensii SA), Fondul de Pensii Administrat Privat Omniforte (Omniasig Pensii – Societate de administrare a unui Fond de Pensii Administrat Privat SA), Fondul de Pensii Administrat Privat BCR, (BCR Administrare Fond de Pensii SA), Fondul de Pensii Administrat Privat Bancpost (Bancpost Fond de Pensii SA) şi Fondul de Pensii Administrat Privat KD (gestionat de KD Fond de Pensii SA), Alfa (administrat de AG2R Fond de Pensii SA), Marfin (adiministrat de Marfin Fond de Pensii SA) şi Fiducia (administrat de MKB Romexterra Fond de Pensii SA) şi Zepter Fond de Pensii, ultima companie nu a primit încă avizul CSSPP pentru fondul său de pensii.

Aderarea participanţilor la un fond de pensii pe pilonul II a început luni, 17 septembrie, şi durează patru luni. După această perioadă, cei care nu au optat pentru un fond de pensii vor fi distribuiţi în mod aleatoriu către fondurile autorizate, pe baza unui sistem informatic, potrivit arbitrului pensiilor private.

Potrivit legii, fiecare potenţial client al sistemului (obligatoriu pentru salariaţii sub 35 de ani şi opţional pentru cei între 35 şi 45 de ani) trebuie să semneze un singur contract de aderare la un singur fond, în care îşi va economisi contribuţiile.

Pe piaţa pensiilor facultative (pilonul III) sunt active şase fonduri: AZT Moderato şi AZT Vivace (administrate de Allianz-Ţiriac Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Facultative), BCR Prudent (administrat de BCR Asigurări de Viaţă), ING Clasic şi ING Optim (administrate de ING Asigurări de Viaţă) şi Pensia Mea (administrat de Aviva Asigurări de Viaţă), potrivit arbitrului pensiilor private.

Potrivit legislaţiei în vigoare, pot contribui la pensiile private facultative salariaţii cu vârsta de cel mult 52 ani şi şase luni. Contribuţia la pensiile facultative nu poate depăşi 15% din salariul brut şi sunt deductibile în limita a 200 de euro pe an, pentru angajat din impozitul pe venit, iar pentru angajator din impozitul pe profit.

Primele contribuţii în sistemul pensiilor private facultative (pilonul III) au început să fie colectate în mai 2007. În acest an, contribuţiile pentru pensiile facultative ar urma să însumeze 40-50 milioane euro, iar numărul participanţilor ar putea ajunge la 200.000, potrivit unor estimări iniţiale ale CSSPP.